Belgia og Norge har nektet å dele finansiell informasjon med Russlands føderale skattetjeneste (FTS). Dette ble rapportert av Federal Finance Service i Belgia og Finansdepartementet i Norge som svar på en forespørsel fra Forbes. Utveksling av data er nødvendig for å la skattebetalere identifisere forbudte transaksjoner og svindlere som skjuler inntekter i utlandet.

“Finansiell informasjon for skatteformål i Russland overføres ikke,” sa Francis Addins, generaladvokat for Forbes i Federal Finance Service of Belgium. – Norge har ikke utvekslet finansiell informasjon for skatteformål med Russland siden april 2022, sa pressesekretær Tor Borgersen i Finansdepartementet.

Vanskelighetene med å motta informasjon fra en rekke europeiske land hadde allerede blitt anerkjent av FTS. Spesifikke land er ikke avslørt, fordi det er umulig å offisielt snakke om slutten på handel med “stille” stater, understreket lederen for internprisingsavdelingen til Federal Tax Service, Alexandra Kadet. Forbes sendte en forespørsel til avdelingens pressetjeneste.

Om tidligere avslutning av finansiell datautveksling med Russland rapportert USA, Canada og Storbritannia (avviste også utvekslingen med Hviterussland) samt offshores av Guernsey, Jersey, Maine og Anguilla, Sveits, LatviaLitauen, Tyskland, Østerrike, Polen, Slovakia, Slovenia og Estland. 14. februar satte EU Russland på svartelisten over land som ikke samarbeider om skattesaker.

I tillegg rapporterte Rosfinmonitoring til Forbes at noen land ignorerer forespørsler om data i etterforskning av hvitvasking og terrorfinansiering.

Hvordan FTS mottar data fra utlandet

Det er to hovedmåter for informasjonssamarbeid mellom skattemyndighetene i forskjellige land. Первый — detaljerte forespørsler om data om den spesifikke skattyteren, som er nedfelt i avtaler for å unngå dobbeltbeskatning (DTA). Kontrakter med “fiendtlige” land fortsetter å fungere, til tross for den delvise suspensjonen ved dekret fra president Vladimir Putin. «Skattemyndighetene bruker ad hoc-forespørsler i forbindelse med etterforskning av større lovbrudd, når summer på millioner av dollar står på spill eller når det er en spesiell mulighet til å etterforske. Som regel gjelder ikke radiosendinger,” – forklarte Sergei Nesterenko, partner i Forbes, GSL Law&Consulting om internasjonal beskatning og immigrasjon.

En annen måte, massiv — automatisk utveksling av finansiell informasjon i henhold til CRS-standarden. Den føderale skattetjenesten mottar data om alle utenlandske kontoer til innbyggere i Russland og overfører på sin side til sine kolleger i utlandet informasjon om utenlandske kontoer i russiske banker. For personlige kontoer oppgis navn, fødselsdato, TIN og bostedsadresse til eier, kontonummer, inntektsbeløp for året og kontosaldo. Sammenligning av disse dataene med erklæringer gjør det mulig å identifisere skattelovbrudd. – Russere som bor permanent i utlandet og som har mistet oppholdet i Russland, blir ikke berørt av bilbyttet, understreker Nesterenko.

Når det gjelder de gamle russiske kontoene, åpne for “spesielle operasjoner”*, er FTS allerede kjent takket være tidligere runder med bilutveksling. FTS mottok datasett hvert år fra referanseperioden 2018. Dessuten russerne Påbudt, bindende informere FTS om åpning av valutakontoer i løpet av måneden og rapportere om flytting av midler frem til 1. juni. – Skattetilsynet vil trolig be eierne om informasjon om inneværende år, selv om informasjon om bilbytte ikke kommer, bemerker Nesterenko.

Hva «stillhet» betyr for Belgia og Norge

Belgia og Norge har aldri vært populære blant russere for å åpne kontoer, og de er heller stengt for emigrasjon sammenlignet med andre EU-land, påpeker Sergei Nesterenko.

Avgjørelsen til de to landene er ganske “politisk”, kommenterte Darya Nevskaya, administrerende partner i Nevskaya Consulting, Forbes. “Offisielle organer i europeiske land ønsker ikke at innbyggerne deres skal møte omdømmerisiko og spør ikke seg selv hvorfor de fortsetter å hjelpe Russland med å samle inn penger i budsjettet, og dermed indirekte finansiere en “spesiell operasjon”. L “Hjelp gitt av russiske skattemyndigheter vil bli oppfattet negativt av lokale velgere», understreker eksperten.

Vestlige lands avslag på å avsløre Russlands økonomiske data har ingen spesiell betydning for russiske selskaper og borgere. Russlands svar utgjør en alvorlig trussel dersom FTS inkluderer disse landene på svartelisten over land som ikke deltar i bilhandel. “I dette tilfellet vil praktisk talt all kreditt til disse kontoene, med unntak av egenkapitalkreditter, lønn i utenlandske selskaper og overføringer fra nære slektninger, bli ulovlig,” advarte Nesterenko. Søknader fra europeiske land øker sannsynligheten betraktelig for at FTS vil ekskludere dem fra listen over deltakende land i bilbørser, advarte Maria Kukla, partner for FTL Advisers.

Aktuelle tilbud liste 85 stater og 11 territorier er blant landene som automatisk utveksler skatteinformasjon med Russland. Inkludert Belgia, Norge, Latvia, Tyskland, Østerrike, Polen, Slovakia, Slovenia og Estland, selv om de har erklært at de nekter å dele data. Men Sveits har allerede forsvunnet fra listen. USA, Canada, Storbritannia så vel som offshore av Guernsey, Jersey og Maine og opp til “spesielle operasjoner” deltok ikke i bilutvekslingen. Listen inkluderer ikke Montenegro og Thailand, selv om de ble med på autobørsen med Russland i 2022. FTS oppdaterer tradisjonelt svartelisten i desember. Finansdepartementet har allerede inkludert alle «fiendtlige» land på offshore-listen, og dermed fratatt selskaper som har strukturer der, visse fordeler. Hvis FTS følger eksemplet til finansdepartementet, må innbyggere i Russland med kontoer i disse statene sende inn rapporter om bevegelse av midler, uavhengig av beløpet, og listen over tillatte valutaoperasjoner vil være ekstremt begrenset.

Kontoer i land som ikke deltar i autoutvekslingen og ikke er en del av den eurasiske økonomiske unionen (EAEU: Russland, Kasakhstan, Hviterussland, Armenia og Kirgisistan) er forbudt å kreditere salgsinntekter eller tilbakekjøp av verdipapirer, utbytte, kuponger, obligasjoner. utbetalinger, inntekter fra salg eller utleie av fast eiendom og transport, kreditt- og lånemidler. For forbudte operasjoner trues en bot på 20-40 % av transaksjonsbeløpet.

* I samsvar med kravene til Roskomnadzor, når de forbereder materiell om spesielle operasjoner i Øst-Ukraina, er alle russiske medier forpliktet til å bruke kun informasjon fra offisielle kilder i Den russiske føderasjonen. Vi kan ikke publisere dokumenter der den nåværende operasjonen beskrives som et “angrep”, “invasjon” eller “krigserklæring”, hvis det ikke er et direkte sitat (artikkel 57 i Federal Media Act). For brudd på mediekrav kan det ilegges en bot på 5 millioner rubler, samt blokkering av publikasjoner.