Belgia og Norge nektet dele finansiell informasjon med Russlands føderale skattetjeneste. Dette er rapportert av Forbes med henvisning til offisielle svar fra Federal Finance Service i Belgia og Finansdepartementet i Norge.
“Finansiell informasjon for skatteformål i Russland overføres ikke,” – fortalte rådgiveren for den belgiske føderale finanstjenesten Francis Addins til publikasjonen. Ifølge pressesekretær i det norske finansdepartementet Thora Borgersen sluttet Norge å utveksle data med Russland i april 2022.
Utveksling av data er nødvendig for å la skattebetalere identifisere forbudte transaksjoner og svindlere som skjuler inntekter i utlandet. Det er to hovedmåter for skattemyndighetene å innhente denne informasjonen på, forklarer Sergey Nesterenko, GSL Law&Consulting-partner innen internasjonal skatt og immigrasjon:
- Den første måten – dette er engangsforespørsler om data om en spesifikk skattyter, som er fastsatt i avtaler som tar sikte på å unngå dobbeltbeskatning (DTA). Vanlige forretningsmenn henvender seg som regel ikke til vanlige forretningsmenn som tilbyr investeringsprosjekter i svært forskjellige versjoner.
- Den andre måten – massiv, det er en automatisk utveksling av finansiell informasjon i henhold til en enkelt standard (Common Reporting Standard, eller CRS). Den føderale skattetjenesten mottar data om alle utenlandske kontoer til innbyggere i Russland og overfører på sin side til sine kolleger i utlandet informasjon om utenlandske kontoer i russiske banker. På personlige kontoer oppgis navn, fødselsdato, TIN og bostedsadresse til eier, kontonummer, inntektsbeløp for året og kontosaldo. Sammenligning av disse dataene med erklæringer gjør det mulig å identifisere skattelovbrudd. Denne bilbytte gjelder ikke russere som bor permanent i utlandet og har mistet oppholdet i Russland.
Ifølge Sergei Nesterenko har Belgia og Norge aldri vært populære blant russere for å åpne kontoer og er heller stengt for emigrasjon sammenlignet med andre EU-land. Avslutningen av utvekslingen av finansiell informasjon kan imidlertid forårsake visse vanskeligheter for borgere i den russiske føderasjonen.
Russlands svar ville utgjøre en alvorlig trussel hvis FTS inkluderte disse landene på “svartelisten” over land som ikke deltar i bilhandel. “I dette tilfellet vil praktisk talt all kreditt til disse kontoene, med unntak av egenkapitalkreditter, lønn i utenlandske selskaper og overføringer fra nære slektninger, bli ulovlig,” advarte Nesterenko. Finansdepartementet har allerede inkludert alle «fiendtlige» land på offshore-listen, og dermed fratatt selskaper som har strukturer der, visse fordeler. Hvis FTS følger eksemplet til Finansdepartementet, må russiske innbyggere med kontoer i disse statene sende inn rapporter om bevegelse av midler, uavhengig av beløpet, og listen over tillatte valutatransaksjoner vil være ekstremt begrenset.
Ifølge Forbes oppdaterer FTS tradisjonelt “svartelisten” i desember. Inaktiv liste 85 stater og 11 territorier er blant landene som automatisk utveksler skatteinformasjon med Russland. Inkludert Belgia, Norge, Latvia, Tyskland, Østerrike, Polen, Slovakia, Slovenia og Estland, selv om de har erklært at de nekter å dele data. Sveits er allerede fjernet fra listen. USA, Canada, Storbritannia, så vel som kysten av Guernsey, Jersey og Maine, og frem til starten av russiske militæroperasjoner i Ukraina, deltok ikke i bilhandel. Listen inkluderer ikke Montenegro og Thailand, selv om de ble med på autoutvekslingen med Russland i 2022.
Kontoer i land som ikke deltar i autoutvekslingen og ikke er en del av den eurasiske økonomiske unionen (EAEU: Russland, Kasakhstan, Hviterussland, Armenia og Kirgisistan) er forbudt å kreditere salgsinntekter eller tilbakekjøp av verdipapirer, utbytte, kuponger, obligasjoner. utbetalinger, inntekter fra salg eller utleie av fast eiendom og transport, kreditt- og lånemidler. For forbudte operasjoner trues en bot på 20-40 % av transaksjonsbeløpet.
Våren 2022 kunngjorde regjeringene i flere land at de ville slutte å utveksle finansiell informasjon med den russiske føderasjonen. Blant dem Storbritannia, Tyskland og USA. Latvia og Ukraina har suspendert SIDN med den russiske føderasjonen.
Siden 2018 har Russland vært medlem av den automatiske utvekslingen av finansiell informasjon (Common Reporting Standard, CRS), mekanismen utviklet av OECD. Ved starten av 2022 brukte 115 jurisdiksjoner disse standardene.
I juli 2023 undertegnet statsminister Mikhail Mishustin et dekret som bevilger 8,5 millioner rubler til utvikling av et informasjonsutvekslingssystem (ISI) med “vennlige” land i Sentral- og Sørøst-Asia, Midtøsten, Afrika og Latin-Amerika.
